- Vzor
Čl. I
Úvodné ustanovenia
1.1.Táto smernica je spracovaná na základe zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v z. n. p. v spojení so zákonom č. 311/2001 Z. z. Zákonník práce v z. n. p.
1.2.Záznamy v pokladničnej knihe sa realizujú spôsobom ........ (pozn.: napr. v počítači v elektronickej verzii a následne sa vytlačia alebo manuálne). V pokladničnej knihe sa musí denne vykazovať zostatok pokladničnej hotovosti, s ktorým zamestnanec zodpovedný za úsek pokladnice odsúhlasí fyzický stav hotovosti v pokladni. Všetky doklady spolu s pokladničnou knihou odovzdá zamestnanec zodpovedný za úsek pokladnice zamestnancovi ......... (pozn.: vhodné je určiť podľa vlastného výberu, napr. ekonómka, účtovníčka alebo vedúci zamestnanec), ktorý vykoná kontrolu a zabezpečí zaúčtovanie pokladničných operácií.
1.3.Originál denných záznamov o pokladničných operáciách zostáva v pokladničnej knihe. Denné záznamy sa archivujú počas celej doby archivovania účtovných dokladov, ku ktorým tvoria prílohu.
1.4.Prvotným dokladom, ktorý musí byť priložený k výdavkovému pokladničnému dokladu je potvrdenie o nákupe, ktoré musí byť vo forme pokladničného bloku.
1.5.Zamestnanec zodpovedný za úsek pokladnice zabezpečuje výber peňazí na dotáciu pokladne v súlade s pokynmi peňažného ústavu a v rozsahu ustanovení tejto smernice.
1.6.V účtovnej jednotke ....... (pozn.: určí sa interne) sa inventarizuje pokladničná hotovosť v týchto prípadoch:
- pri uzatvorení dohody o hmotnej zodpovednosti,
- pri jej zániku,
- pri preradení zamestnanca na inú prácu alebo na iné pracovisko, a tiež
- pri skončení pracovného pomeru.
Čl. II
Zásady vedenia pokladnice, náležitosti, zastupovanie a opravy
2.1. Stav, príjem a výdavok peňažných prostriedkov a ekvivalentov peňažných prostriedkov sa eviduje v pokladničnej knihe na základe príjmových a výdavkových pokladničných dokladov spolu s vykonaním základnej