Plné znění otázky
Sme rozpočtová organizácia zriadená VUC a máme nasledovný problém: V organizácii máme zriadené sklady materiálu, čistiacich potrieb a kancelárskych potrieb so zásobami nakúpenými ešte pred prechodom na nové účtovníctvo:
- Nákup materálu v priebehu účt. roka Fa 111 /321
- Príjem materiálu na sklad účtujeme 112 /111
- úhrada fa 321 /222
- spotreba materiálu 501 /112
- 357 /693
- Na konci roka zúčtovanie bežného transferu zo ŠR vo výške nespotrebovaných prostriedkov 357 /384
Lenže teraz nastala situácia, že výdaj máme vyšší ako bolo zaúčtované na 384 na konci roka (míňajú sa staré zásoby) v tomto roku- spotreba je útovaná 501/112.
Keďže tieto staré zásoby boli niekedy dávno účtované ako príjem na sklad 112/501 máme problém so zaúčtovaním transferu, nakoľko starý počiatočný stav nebol zaúčtovaný na 384. Je to potrebné? Ak áno, tak akým spôsobom tento transfer zaúčtovať.